Проверка налоговыми органами – всегда пугающая процедура для любой компании. Чтобы сберечь свои нервы, избежать штрафов, можно заранее к ней подготовиться, проведя проверку правильности ведения учета и составления налоговой отчетности, – так называемый «налоговый аудит». Он позволит выявить ошибки, неточности в документах, вовремя их исправить.
Что такое налоговый аудит и для чего он нужен
Налоговый аудит – оценка правильности начисления и уплаты налогов организацией. Осуществляется он частным аудитором или аудиторской компанией, в обязанности которых входит оценка правильности формирования налоговых баз, исчисления и уплаты налогов, оценка рисков, консультирование по вопросам налогообложения. Это позволит избежать возможных штрафов, санкций за несоблюдение законодательства или исключить возможные переплаты. По результатам проведенной экспертизы аудиторское заключение не выдается, поэтому услуга не является аудитом в прямом понимании этого термина. В качестве результата оказанной услуги клиент получает подробный отчет с описанием проверенного массива информации, перечнем выявленных проблем/недостатков/искажений, рекомендаций по их устранению, со ссылками на нормы действующего законодательства, помощь в принятии грамотных решений.
Даже при высокой квалификации бухгалтера возможно возникновение ошибок из-за постоянно меняющегося законодательства, недопонимания или неоднозначности толкования отдельных норм налогового права, пробелов в нормативно-правовых актах, регулирующих исчисление и уплату налогов. Проверка правильности ведения учета, составления отчетности актуальна в следующих случаях:
-
перед плановой проверкой налоговыми органами;
-
в случае увольнения главного бухгалтера или смены специалиста, ответственного за учет;
-
в крупных холдингах и компаниях с многоуровневой структурой;
-
в организациях, осуществляющих несколько видов деятельности, применяющих различные системы налогообложения/использующих льготы/имеющих большой документооборот;
-
при необходимости оптимизировать налогообложение и оценить возможные риски.
Этапы проведения налогового аудита
Главной задачей аудита является определение слабых мест в работе бухгалтерской службы организации, составление плана по их устранению. Он состоит из таких этапов:
-
Ознакомительный – понимание деятельности клиента, оценка приемлемости применяемой системы налогообложения/используемых налоговых льгот.
-
Основной – оценка правильности формирования налоговых баз, полноты , своевременности исчисления, уплаты налогов, предоставления отчетности.
-
Заключительный – составление отчета по итогам проверки, в который будут включены описания выявленных ошибок, недочетов, даны разъяснения по применению действующего законодательства, рекомендации по исправлению ошибок, возможной оптимизации налогообложения в организации.
Продолжительность и стоимость проверки
Время на оценку состояния учета базируется на трудоемкости оказания аудиторских услуг, что, в свою очередь, зависит от размера проверяемой организации, применяемых режимов налогообложения, глубины проверки, количества исследуемых вопросов. В среднем, продолжительность услуг по оценке состояния учета длится 1-2 недели.
Результаты аудита
По результатам проведенной проверки заказчик получает отчет, содержащий подробное описание по всем рассмотренным вопросам, включая:
– описание применяемых режимов налогообложения, используемых налоговых льгот;
– перечень выявленных ошибок, с указанием возможных последствий: штрафов, пеней;
– разъяснения, рекомендации по устранению имеющихся недостатков, применению действующего законодательства.
Преимущества Центра налоговых экспертиз и аудита
Налоговый консалтинг – наиболее востребованное и вместе с тем одно из самых ответственных направлений нашей деятельности. Сюда входят:
-
индивидуальные консультации по вопросам налогообложения, оптимальное решение проблемных вопросов уплаты налогов;
-
абонементное консультационное обслуживание;
-
мониторинг налоговой политики предприятия, анализ и прогнозирование налоговой нагрузки;
-
постановка учёта, консультации по составлению учётной политики для целей налогообложения;
-
налоговое планирование;
-
оценка состояния учета, составления отчетности.
Центр налоговых экспертиз и аудита имеет опыт оказания подобных услуг с 2001 года. Все специалисты центра имеют высшее экономическое и (или) юридическое образование, многолетний опыт, прошли необходимую аттестацию, имеют соответствующие сертификаты, дипломы, нацелены на комплексный подход к своей работе.
Имеется возможность дистанционного обслуживания. Для заказа бесплатной онлайн консультации или проведения комплексной проверки достаточно заполнить форму заказа.